Ako utratiť z 529 vysokoškolských plánov?
Prostriedky z 529 vysokoškolského plánu by mali byť použité výlučne na kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
Ak otvoríte plán 529 vysokých škôl, môžete na vzdelávanie svojho dieťaťa ušetriť a investovať bez dane. Vaše príspevky a príjmy z investícií sú oslobodené od dane za predpokladu, že sa finančné prostriedky použijú na kvalifikované výdavky vášho dieťaťa na vzdelávanie. Uchovávajte si podrobné záznamy o všetkých peniazoch vynaložených na vysokoškolský plán 529, aby ste sa uistili, že nakoniec nebudete musieť zaplatiť dane plus 10 -percentnú pokutu IRS.
Časť 1 z 3: Výpočet kvalifikovaných výdavkov
- 1Začnite s výškou školného. Plné školné svojho dieťaťa môžete bez dane zaplatiť z finančných prostriedkov z účtu 529. Ak však vaše dieťa poberá inú pomoc oslobodenú od dane, napríklad grant Pell alebo štipendium, školné by ste znížili o túto sumu.
- Ak má napríklad vaše dieťa školné 7460€ ročne a zároveň získa grant Pell vo výške 1870€ za semester, výška školného, ktoré môžete započítať do nákladov na kvalifikované vzdelávanie, by bola 3730€.
- 2Pozrite sa na odhadované náklady školy na dochádzku. Ak vaše dieťa žije na internáte a má rozvrh stravovania v škole, tieto náklady sa automaticky považujú za kvalifikované výdavky na vzdelávanie. Ak však vaše dieťa žije mimo školy, musíte použiť rozpočet poskytnutý školou.
- Predpokladajme napríklad, že vaše dieťa žije mimo akademickú pôdu a odhadované náklady na izbu a stravovanie univerzity sú 6340€ ročne. Byt vášho dieťaťa (vrátane nájomného a energií) a účet za potraviny vychádzajú na 1120€ mesačne. Aj keď ich životné náklady predstavujú 1400€ ročne, na zaplatenie týchto výdavkov môžete použiť iba 6340€ zo svojho plánu 529.
- Každá škola každoročne uvoľní rozpočet a odhadované náklady na dochádzku, zvyčajne prostredníctvom oddelenia finančnej pomoci. Tieto informácie zvyčajne dostanete buď vy, alebo vaše dieťa, spolu so žiadosťou o finančnú pomoc a informáciami. Tieto informácie môžete získať aj na webovej stránke školy.
- Aby bolo vaše dieťa zahrnuté do kvalifikovaných výdavkov, musí byť vaše dieťa zapísané aspoň na polovičný úväzok.
- 3Pridajte nákupy súvisiace s počítačom. Za stolný počítač alebo prenosný počítač slúžiaci na vzdelávanie je možné zaplatiť prostriedkami z plánu 529. Prostriedky z plánu môžete použiť aj na nákup softvéru pre počítač, pokiaľ je tento softvér potrebný pre triedu.
- Ak je napríklad vaše dieťa zapísané na fotografický kurz, môžete si kúpiť Adobe Photoshop s využitím finančných prostriedkov z vášho plánu 529.
- Za tarifu 529 sa dá platiť aj za internetovú službu. Môžete však zahrnúť iba časť týchto výdavkov, ak vaše dieťa používa internet aj na zábavu alebo sociálne účely. Porozprávajte sa so správcom plánu, aby ste sa presvedčili.
- Prostriedky v rámci plánu 529 nemôžete použiť na platby za iné elektronické zariadenia, ako sú inteligentné telefóny alebo tablety, aj keď vaše dieťa môže tieto zariadenia používať na vzdelávacie účely. Môžete však použiť 529 plánov pre počítačové periférie, ako sú tlačiarne alebo skenery.
- 4Zahrňte požadované učebnice a spotrebný materiál. Mnoho študentov minie ročne cez 750€ na učebnice a iné školské potreby. Všetky učebnice a zásoby, ktoré sú špeciálne potrebné pre triedu, je možné zakúpiť za 529 finančných prostriedkov plánu.
- Knihy, ktoré sú „odporúčané“, ale nie sú požadované, nemusia byť považované za kvalifikované výdavky na vzdelávanie. Ostatné knihy a doplnkové materiály, ako napríklad obchodné časopisy alebo odborné časopisy, by sa nepovažovali za kvalifikované výdavky, aj keď sa týkajú vzdelávania vášho dieťaťa.
- Všeobecné školské potreby, ako sú perá alebo ceruzky, zošity a zakladače, je možné zakúpiť za 529 finančných prostriedkov plánu. V jednotlivých štátoch sa to môže líšiť, preto sa obráťte na svojho správcu plánu a uistite sa, že sú pokryté tieto základné výdavky.
Ak otvoríte plán vysokej školy 529, môžete na vzdelávanie svojho dieťaťa ušetriť a investovať bez dane.
Časť 2 z 3: vyplácanie finančných prostriedkov
- 1Sledujte školský kalendár a termíny školného. Aj keď môžete výber uskutočniť kedykoľvek počas roka, musíte si dávať pozor, aby ste z účtu nevybrali viac peňazí, ako miniete na kvalifikované výdavky na vzdelávanie v danom kalendárnom roku.
- Je veľmi jednoduché, aby študenti (a rodičia študentov) automaticky uvažovali skôr o školskom roku, ako o kalendárnom roku. Sankcie IRS sa však týkajú súm vybratých počas kalendárneho roka.
- Starostlivo si poznačte dátumy splatnosti a spolupracujte so správcom plánu s dostatočným predstihom pred dátumom splatnosti. Predanie investícií a získanie hotovosti, ktorú potrebujete na zaplatenie školného alebo iných účtov, môže trvať niekoľko dní.
- Použite termíny splatnosti školného na vytvorenie kalendára pre výbery, aby ste výbery robili iba 2 alebo 3 krát za rok, a nie každý mesiac.
- 2Zaplaťte školné priamo zo svojho účtu 529. Jeden z najľahších spôsobov, ako zaistiť, aby sa vaše výbery zhodovali s vašimi kvalifikovanými výdavkami, je nechať školné uhradiť škole priamo z účtu 529, a nie previesť finančné prostriedky na svoj vlastný účet alebo na účet svojho dieťaťa.
- Ak vaše dieťa žije na internáte, môžete mu tiež nechať zaplatiť výdavky za izbu a stravu priamo z účtu 529.
- Väčšina vysokých škôl a univerzít umožňuje študentom mať na študentskom preukaze vopred zaplatené sumy na nákup jedla, nápojov a ďalších predmetov v areáli školy. Vo všeobecnosti je najlepšie nefinancovať tento účet z plánu 529, pretože väčšina uskutočnených nákupov nebude považovaná za kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
- 3Založte si bežný účet na ďalšie výdavky. Ak vaše dieťa žije mimo školského areálu, môžete mu jednoducho napísať semester zo svojho účtu 529 každý semester, aby sa zvýšili jeho životné náklady. A dedikované bežného účtu zaisťuje, že máte záznamy o výdavkoch, ktoré budete potrebovať.
- Môžete si otvoriť bežný účet na meno dieťaťa, ale pridať sa ako autorizovaný používateľ. Nedávajte svojmu dieťaťu debetnú kartu k účtu a uistite sa, že finančné prostriedky na účte budú použité iba na kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
- Ďalšou možnosťou je nechať dieťa, aby vám dávalo potvrdenia o kvalifikovaných výdavkoch na vzdelávanie, napríklad učebnice alebo nájomné. Potom by ste im mohli napísať šek a nahradiť im tieto výdavky.
- 4Zistite, či spĺňate podmienky na získanie európskeho úveru na príležitostnú daň. Ak vynaložíte 2990€ na kvalifikované výdavky na vzdelávanie, európsky daňový bonus na príležitosť vám poskytne daň vo výške 1870€. Kredit však nemôžete získať, ak za tieto výdavky platíte finančnými prostriedkami z plánu 529.
- Daňový úver sa začína postupne vytrácať pre rodičov s príjmami nad 59700€ Ak je váš príjem pod touto hranicou, odpočítajte 2990€ od celkových kvalifikovaných výdavkov na vzdelávanie, aby ste mohli získať daňový bonus.
- 5Kvalifikované nákupy uskutočňujte oddelene. Ak robíte kvalifikované a nekvalifikované nákupy súčasne, môže to sťažiť účtovníctvo. Prostriedky z 529 vysokoškolského plánu by mali byť použité výlučne na kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
- Predpokladajme napríklad, že vaše dieťa pôjde do školského kampusu pre učebnice. Pri pokladni sa vaše dieťa rozhodne dostať fľašu vody a tyčinku. Za tieto položky by sa malo platiť oddelene od ich učebníc.
- 6Vráťte peniaze späť na svoj účet 529. Príležitostne môžete preplatiť školné, izbu a stravu. Ak ste ich zaplatili z finančných prostriedkov 529 a škola vám vráti peniaze, musíte presnú sumu vrátenej platby znova rozdeliť na svoj účet 529, aby ste sa vyhli plateniu daní a penále.
- IRS vám dáva 60 dní od dátumu vrátenia peňazí na reintegráciu finančných prostriedkov na účet 529. Ak počkáte po tomto termíne, možno budete musieť z tejto sumy zaplatiť daň plus 10 -percentnú pokutu.
Ak vaše dieťa žije na internáte a má rozvrh stravovania v škole, tieto náklady sa automaticky považujú za kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
Časť 3 z 3: Výbery z plánu vykazovania
- 1Všetky potvrdenky si uschovajte na oprávnené výdavky. Peniaze musíte minúť v tom istom roku, ako ste ich vybrali. Možno budete musieť poskytnúť potvrdenia svojmu poskytovateľovi účtu 529 alebo IRS.
- Ak nie sú výdavky dostatočne uvedené na pokladničnom doklade, možno si budete chcieť na účtenku urobiť poznámku, aby ste si neskôr zapamätali, na čo to bolo.
- Účtenky majte pohromade v samostatnom súbore usporiadanom podľa roku. Na konci každého daňového roka vložte tento súbor spolu s ostatnými daňovými záznamami za daný rok. V prípade auditu tieto súbory uložte na 4 roky.
- 2Skontrolujte svoje 1099-q. Ak vezmete distribúcie z vášho plánu 529, váš správca plánu vydá 1099-Q. Informácie v tomto formulári budú odoslané aj IRS. Ak tento formulár nedostanete do konca januára, kontaktujte svojho správcu tarify.
- V rámčeku 1 sú uvedené vaše výbery. Rámček 2 uvádza časť tohto výberu, ktorá predstavuje príjem alebo zisk z vašej počiatočnej investície. Rámček 3 uvádza sumu tohto výberu, ktorá sa týka vašich príspevkov. Rámček 1 mínus rámček 2 by sa mal v zásade rovnať celkovej sume uvedenej v rámčeku 3.
- Zaistite, aby sa výbery zhodovali s vašimi vlastnými záznamami. Ak zistíte nesúlad, kontaktujte čo najskôr svojho správcu plánu.
- 3Porovnajte svoje výdavky s hrubým rozdelením. Hrubé rozdelenia alebo výbery uvedené v rámčeku 1 vášho 1099-Q by sa mali rovnať sume, ktorú ste zaplatili za kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
- Vaše výbery môžu byť nižšie ako vaše kvalifikované výdavky na vzdelávanie, ak ste napríklad zaplatili 2990€ sami, aby ste si mohli uplatniť daňový bonus.
- Ak sú vaše výbery vyššie ako výdavky vynaložené na kvalifikované výdavky na vzdelávanie, musíte tento prebytok nahlásiť ako bežný príjem vo svojom daňovom priznaní za daný rok.
- 4K priznaniu priložte vyhlásenie s podrobnosťami o zaplatených výdavkoch. Technicky nemusíte IRS žiadnym spôsobom hlásiť svoje kvalifikované výdavky na vzdelávanie. Predloženie vyhlásenia, v ktorom sú uvedené tieto výdavky, však môže slúžiť ako dodatočná ochrana pred auditom alebo upozornením na nedostatok.
- Ak zaplatíte školné svojmu dieťaťu priamo z účtu 529, môže vám byť vyššie riziko spustenia auditu alebo oznámenia o nedostatku. Váš správca plánu začiarkne políčko na 1099-Q, ktoré naznačuje, že príjemcovi účtu neboli vyplatené distribúcie.
- 5Vykazujte zdaniteľné rozdelenia ako bežný príjem. Ak nakoniec časť peňazí z vášho vysokoškolského plánu 529 miniete na nekvalifikované výdavky, musíte z týchto peňazí ako príjem zaplatiť pravidelné dane. Možno budete musieť zaplatiť aj 10 -percentnú pokutu.
- Ak boli všetky vaše výbery vynaložené na kvalifikované výdavky na vzdelávanie, nemusíte o svojich daniach nič nahlasovať. Majte však na pamäti, že IRS získava informácie o distribúciách, ktoré ste dostali, a môže požadovať potvrdenia.
Vo všeobecnosti je najlepšie nefinancovať tento účet z plánu 529, pretože väčšina uskutočnených nákupov sa nepovažuje za kvalifikované výdavky na vzdelávanie.
- Ak vaše dieťa dostane štipendium, môžete si vybrať výber hotovosti z vášho účtu 529 až do výšky štipendia bez pokuty. Zo sumy výberu však budete musieť naďalej platiť dane.
- Ak vaše dieťa získa bakalársky titul a vo vašich 529 stále existujú peniaze, môžu ich použiť na postgraduálne štúdium. Ak neplánujú navštevovať postgraduálnu školu, môžete zmeniť príjemcu účtu.
- Od roku 2018 možno finančné prostriedky z 529 plánov použiť aj na zaplatenie až 7460€ ročne na školnom súkromnej alebo náboženskej základnej alebo strednej škole.
- Každý štát má svoje vlastné obmedzenia pre 529 účtov. Odporúčame vám overiť si to u finančného poradcu vo vašej oblasti.
- Ak peniaze, ktoré vám zostanú na účte, vyplatíte po ukončení dieťaťa, budete mať záujem na úrokoch zo zisku plus 10 -percentnej sankcii.
Prečítajte si tiež: Ako napísať esej o tom, ako ste strávili letné prázdniny?
