Ako sa orientovať vo svojich povinnostiach správcu majetku?
Medzi vaše zverenecké povinnosti voči majetku ako správcovi nehnuteľnosti patrí prísľub, že nezamiešate svoje vlastné finančné prostriedky alebo majetok s majetkom v majetku.
Ak vás vymenovali za správcu nehnuteľnosti, možno to budete považovať za poctu - je to však úloha, ktorá môže byť časovo veľmi náročná a prináša aj značné povinnosti. Vaše povinnosti správcu majetku sú dostatočne náročné, ale často sa musíte vysporiadať aj s citlivými problémami alebo konfliktmi so smútiacimi blízkymi. Vaše povinnosti správcu majetku spadajú do troch základných kategórií: správa majetku zosnulého počas dedičského konania, zastupovanie pozostalosti na dedičskom súde a nakladanie s finančnými záväzkami zosnulého.
Časť 1 z 3: Hľadanie a správa majetku v nehnuteľnostiach
- 1Požiadajte o kópie listín a iných dokumentov o vlastníctve. Použitím závetu ako sprievodcu je jedným z prvých krokov k riadnej správe majetku nehnuteľnosti jeho lokalizácia a získanie akýchkoľvek listín k nehnuteľnostiam alebo vlastníckych vzťahov k inému majetku, aby ste mohli určiť, ako sú vo vlastníctve a či by sa mali považovať za dedičský majetok..
- Ak chcete nájsť listiny o nehnuteľnostiach, obráťte sa na župného úradníka v kraji, kde sa nehnuteľnosť nachádza - listina by tam mala byť zaznamenaná.
- Pokiaľ ide o tituly osobného majetku, ako sú autá alebo lode, spravidla si budete musieť pozrieť finančné záznamy zosnulého.
- Môžete tiež nájsť dokumenty o vlastníctve alebo iné informácie u zástupcu alebo účtovníka zosnulej osoby. Kontaktujte týchto jednotlivcov, keď sa o nich dozviete, pretože vám tiež môžu pomôcť zorientovať sa vo svojich povinnostiach.
- 2Vytvorte si zoznam účtov zosnulého. Budete musieť získať prístup k bežným a sporiacim účtom zosnulého, k poistným zmluvám a ku všetkým dôchodkovým alebo investičným účtom, aby ste mohli platiť výdavky za majetok a rozdeľovať dedičstvo.
- Prejdite si finančné záznamy alebo sa porozprávajte s účtovníkom alebo finančným poradcom zosnulého a zistite, aké typy účtov majú kdekoľvek.
- Mnoho z týchto účtov môže byť uvedených aj v samotnom závete.
- Vytvorte si tabuľku s názvom každej banky alebo finančného ústavu, typom účtu a zostatkom na účte.
- Môžete tiež vytvoriť stĺpce pre kontaktné informácie alebo meno makléra alebo správcu účtu zosnulého, ak je to vhodné.
- 3O úmrtí informujte banky a vládne agentúry. Ako správca majetku nesiete zodpovednosť za informovanie akýchkoľvek finančných inštitúcií alebo vládnych agentúr, ktoré držia majetok zosnulého, že osoba zomrela a vy máte na starosti jeho majetok.
- Dedičský súd môže mať formuláre, ktoré môžete na tento účel použiť a ktoré budú obsahovať všetky potrebné informácie. Môžete si tiež stiahnuť základné formuláre na použitie online vyhľadaním poskytovateľov právnych formulárov.
- Majte na pamäti, že nechcete informovať banky alebo vládne agentúry, kým nebudete zložený sľub ako správca nehnuteľnosti.
- Predtým nebude žiadna vláda ani finančná inštitúcia mať žiadne oprávnenie udeliť vám prístup k účtu alebo ho na vašu žiadosť zrušiť.
Vaším prvým právnym úkonom ako správcu majetku je predložiť závet zosnulého na súd. - 4Vypovedať leasing alebo iné zmluvy. Zvlášť ak zosnulá osoba vlastnila malú firmu, môžu existovať rôzne zmluvy, ktoré sa musia skončiť, takže je vašou zodpovednosťou nájsť ďalšie strany týchto zmlúv a informovať ich o okolnostiach.
- Väčšina zmlúv obsahuje doložky, ktoré ustanovujú ich okamžité ukončenie po smrti jednej zo strán, takže by ste v tejto súvislosti nemali mať žiadne problémy.
- Pri prenájme nehnuteľností má nájomca spravidla povolenie zostať v nájomnej jednotke do konca ich prenájmu. Nájomné by sa platilo za majetok. Ak má zosnulá osoba aktívny prenájom majetku alebo vybavenia, obráťte sa na zástupcu.
- Spravidla chcete tiež zrušiť všetky účty kreditných kariet alebo iný revolvingový kredit, v prípade ktorého je zosnulá osoba jediným majiteľom účtu. Mohlo by dôjsť k nevhodnému použitiu kariet.
- 5Podľa potreby zabezpečte údržbu majetku. Osobný majetok nemusí vyžadovať veľkú údržbu, ale pokiaľ ide o nehnuteľný majetok, jednou z vašich úloh správcu nehnuteľnosti je uistiť sa, že je nehnuteľnosť riadne poistená a nechátra.
- Zaistite, aby bol akýkoľvek voľný majetok primerane zabezpečený a aby bol exteriér udržiavaný čistý a udržiavaný. Poskytovanie zdania, že je nehnuteľnosť prázdna, by mohlo viesť k vlámaniu.
- Dohodnite sa na pravidelnom preberaní pošty alebo na preposlaní na pohodlnejšie miesto. Môžete tiež zvážiť zapnutie svetiel časovačom.
- Uchovávajte všetky vozidlá mimo dosahu prvkov v maximálnej možnej miere a uistite sa, že ich uvediete do prevádzky približne raz za niekoľko týždňov, aby cirkulovali kvapaliny.
- Pamätajte si, že v zásade vstupujete do kože zosnulého a máte zvereneckú povinnosť udržiavať majetok zosnulého v prospech jeho dedičov, kým nebude možné rozdeliť majetok.
Časť 2 z 3: Riešenie dedičského konania
- 1Podajte závet na dedičskom súde. Vaším prvým právnym úkonom ako správcu majetku je podať na súde závet zosnulej osoby. Spravidla musíte tiež pripraviť petíciu alebo iný dokument, aby ste sa zaprisahali ako správca majetku, a začať dedičské konanie.
- Budete musieť vyplniť formuláre a dostaviť sa na súd, aby ste dokázali, že závet je platný. Vo väčšine prípadov je to celkom rutinný postup.
- Pokiaľ nemáte dôvod domnievať sa, že existuje alternatívna vôľa, alebo že rodinný príslušník začína výzvu proti vôli, mal by to byť jednoduchý a priamy postup.
- 2Zistite, či sú potrebné úplné dedičské konania. Ak neexistuje žiadny dedičský majetok, vo všeobecnosti nemusíte prejednávať dedičský súd, aj keď je závet. Pri relatívne malých majetkoch ponúka väčšina štátov zjednodušený postup, ktorý môže ušetriť veľa času a námahy.
- Ak by napríklad väčšina majetku zosnulého bola už prevedená na jeho manžela / manželku alebo iného člena rodiny, napríklad pozostalosťou alebo ako menovaní príjemcovia na základe životného poistenia alebo dôchodkového účtu, proces pozostalosti nebude potrebný.
- Keď existuje dedičský majetok, ale nie je ich veľa, možno budete môcť použiť zjednodušené postupy. Každý štát si stanovuje vlastný strop hodnoty majetku, ale ten je spravidla nižší ako 74600€
- U väčších majetkov s významnými aktívami alebo viacerých nehnuteľností, pozemky, plné preskúmanie môže byť nevyhnutné. To je tiež prípad, ak zosnulá osoba vlastnila majetok v iných štátoch alebo v zámorí.
Ako správca nehnuteľnosti nebudete musieť za právneho zástupcu platiť vreckové-ich poplatky bude platiť pozostalosť. - 3Zvážte najatie zástupcu. Ak používate zjednodušený proces dedičstva pre relatívne malý majetok, mali by ste byť schopní zvládnuť veci sami. Pri väčších alebo zložitejších nehnuteľnostiach však zvyčajne chcete najať zástupcu, ktorý vám pomôže.
- Zjednodušený proces pozostávajúci zo závetu, podobne ako súdy pre malé nároky, je navrhnutý tak, aby si ho ľudia mohli vykonávať sami bez toho, aby museli najímať poradcov.
- Ako správca nehnuteľnosti nebudete musieť za právneho zástupcu platiť vreckové-ich poplatky bude platiť pozostalosť. To sa považuje za obvyklé náklady na správu majetku.
- Odmeny advokátom sa môžu vypočítať ako percento zo zahrnutých aktív, paušálneho poplatku alebo účtovaného podľa hodinovej sadzby.
- Váš dedičský súd môže poskytnúť pokyny pre primerané poplatky za obhajcu. Ďalšie informácie nájdete na ich webových stránkach alebo sa porozprávajte s úradníkom.
- Vyhľadajte advokáta, ktorý má skúsenosti s nakladaním s nehnuteľnosťami podobnými tej, ktorú spravujete. Možno budete musieť urobiť rozhovor s niekoľkými právnikmi, než nájdete toho, ktorého chcete najať, ale v každom prípade by ste sa mali porozprávať najmenej s tromi.
- 4Informujte veriteľov zosnulej osoby. Dědický súd od vás očakáva, že budete priamo informovať všetkých veriteľov, o ktorých viete alebo ktoré môžete primerane zistiť. Spravidla to vyžaduje vyhodnotenie finančných záznamov zosnulej osoby.
- Dedičský súd má spravidla formulár, ktorý môžete použiť na priame upozornenie veriteľov. Tento formulár je spravidla potrebné odoslať pomocou formálnych servisných postupov, čo znamená odoslanie oznámenia certifikovanou poštou s požadovaným vráteným potvrdením a odoslanie formulára s potvrdením o doručení na súd, keď dostanete zelenú kartu, ktorá ukazuje, že oznámenie bolo doručené.
- Pred odoslaním nehnuteľnosti si urobte kópiu každého formulára oznámenia, ktorý vyplníte, pre evidenciu majetku. Keď dostanete zelenú certifikovanú poštovú kartu, urobte si aj jej kópiu.
- Tiež od vás môže byť požadované zverejnenie oznámenia v zápisnici v meste alebo kraji, kde zosnulá osoba žila.
- Veritelia majú obmedzenú lehotu - spravidla šesť mesiacov alebo menej - na podanie žaloby na dedičskom súde, ak chcú vybrať peniaze splatné z pozostalosti.
- 5Podajte na súde súpis. Dedičské súdy spravidla vyžadujú, aby ste urobili súpis majetku v majetku, vrátane peňažných účtov, nehnuteľností a osobného majetku. Na dokončenie súpisu majetku bude možno potrebné najať odhadcu, aby zistil reálnu trhovú hodnotu niektorých nehnuteľností.
- Dedičský súd bude mať spravidla konkrétny formulár, ktorý musíte použiť na založenie súpisu, spolu s pokynmi na jeho doplnenie.
- Majte na pamäti, že nemusíte skladovať jednotlivé položky. Súpisový formulár bude obsahovať riadky pre nehnuteľný majetok s názvom osobný majetok, ako sú autá alebo rekreačné vozidlá, peňažné aktíva, ako sú bankové alebo investičné účty a zmluvy životného poistenia, a rôzny osobný majetok, ako je nábytok do domácnosti a oblečenie.
- Ak nehnuteľnosť obsahuje nehnuteľnosť, ktorá nebola nedávno ohodnotená, možno budete musieť najať certifikovaného odborného odhadcu, aby ste sa uistili, že v inventári uvádzate skutočnú reálnu trhovú hodnotu nehnuteľnosti.
- Autá, člny a iné vozidlá je spravidla možné oceniť pomocou schváleného sprievodcu oceňovaním. Ak zosnulá mala zberateľské predmety alebo starožitnosti, možno nájdete podobné cenové príručky pre tieto položky.
- Ostatný majetok sa spravidla oceňuje na základe ceny, ktorú by ste zaň pri predaji nehnuteľnosti očakávali. Túto sumu môžete odhadnúť pohľadom na podobné položky umiestnené na internetových aukčných serveroch alebo rozhovorom s odborníkom na predaj a aukcie nehnuteľností.
- Po dokončení súpisu ho musíte predložiť súdu a zaslať kópiu každému záujemcovi, ktorý si od súdu vyžiadal kópie spisov o dedičstve.
- 6Pripravte si záverečnú správu. Hneď ako budete pripravení rozdeliť zostávajúci majetok po zaplatení všetkých dlhov, daní a výdavkov, musíte spravidla podať konečný návrh účtovníctva a distribúcie, v ktorom je uvedené, ako bude zostávajúci majetok rozdelený medzi uvedených príjemcov.
- Záverečná správa obsahuje účtovníctvo o všetkom majetku majetku a veriteľoch zaplatených z tohto majetku.
- Obvykle tiež obsahuje účtovníctvo administratívnych nákladov a všetkých daní, ktoré boli podané.
- Návrh na distribúciu uvádza meno každej osoby, ktorá vlastní nehnuteľnosť, aký majetok jej navrhujete poskytnúť a približnú hodnotu tohto majetku.
- Tento návrh musíte podať na súd a odoslať kópiu každej uvedenej osobe. Potom majú obmedzenú dobu, zvyčajne 30 dní od dátumu odoslania kópie, na odmietnutie dedičstva.
Ako správca majetku bude tento zástupca teraz spolupracovať s vami ako s predstaviteľom majetku. - 7Dohliadajte na distribúciu majetku. Za predpokladu, že súd schváli váš návrh na distribúciu, je vašou zodpovednosťou dohliadať na realizáciu tohto návrhu a zaistiť, aby vlastnícke právo na všetky aktíva bolo zákonne prevedené na ich nových vlastníkov.
- Ak niektorí príjemcovia odmietli svoje dedičstvo, možno budete musieť vymenovať náhradníkov.
- Na peňažné dedičstvo vypíšete príjemcovi šek z účtu banky v majetku.
- Ak chcete previesť nehnuteľný majetok, musíte pripraviť nový list - spravidla listinu o odmietnutí nároku - s názvom príjemcu ako nového vlastníka nehnuteľnosti.
- Listina o odňatí nároku zbavuje dedičstvo akejkoľvek zodpovednosti súvisiacej s prevodom majetku, pretože prevádza akýkoľvek záujem zosnulého na majetku bez toho, aby sľúbil, že ide o tento záujem.
- Majetok s titulom musí byť prevedený v súlade s požiadavkami zákonov o prevode vlastníctva v štáte alebo kraji, kde sa tento majetok nachádza.
- Pri všetkom ostatnom majetku budete musieť pripraviť dokument, v ktorom bude uvedené, že ste majetok ako správca nehnuteľnosti distribuovali príjemcovi, ktorý má plné vlastnícke práva k tomuto majetku.
Časť 3 z 3: platenie dlhov, daní a výdavkov
- 1Získajte identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). Keď slúžite ako správca nehnuteľnosti, nemôžete používať svoje vlastné číslo sociálneho poistenia ani iné identifikačné údaje. Na nehnuteľnosť musíte získať EIN, aby ste si mohli otvoriť bankový účet a podávať dane.
- Prejdite na webovú stránku IRS, požiadajte o EIN online a ihneď získajte svoje číslo. Majte na pamäti, že môže trvať niekoľko dní, kým sa EIN objaví v záznamoch daňových poplatníkov IRS, ale stále by ste mali byť schopní urobiť čokoľvek iné.
- Ak chcete získať EIN, musíte poskytnúť informácie o zosnulej osobe a majetku, ako aj osobné informácie o sebe ako zodpovednej strane.
- IRS vám tiež umožňuje požiadať o EIN vyplnením formulára SS-4 a odoslaním faxu alebo poštou. Majte však na pamäti, že pridelenie EIN obvykle trvá niekoľko dní alebo týždňov, ak použijete tieto metódy, ktoré by mohli oddialiť vaše ďalšie povinnosti správcu majetku.
- 2Otvorte bankový účet pre nehnuteľnosť. Čo najskôr po tom, ako ste zložili prísahu ako správca nehnuteľnosti, si musíte otvoriť bankový účet pomocou EIN, ktoré ste získali pre majetok. Tento účet použijete na platenie daní, administratívnych nákladov, dlhov a prípadne na distribúciu zvyšného finančného majetku príjemcom.
- Medzi vaše zverenecké povinnosti voči majetku ako správcovi nehnuteľnosti patrí prísľub, že nezamiešate svoje vlastné finančné prostriedky alebo majetok s majetkom v majetku. Nikdy by ste nemali platiť žiadne náklady na nehnuteľnosť z vlastného bankového účtu alebo kreditnej karty.
- Otvorte si majetkový bankový účet v tom istom štáte, a ak je to možné, v tom istom kraji, kde zosnulý žil.
- Ak používate zjednodušené dedičské konanie a očakávate, že sa nehnuteľnosť uzavrie zhruba do roka, bude fungovať pravidelný bežný účet. Možno budete chcieť hľadať ten, ktorý platí úroky, najmä ak zosnulá osoba má významné peňažné aktíva, ktoré budú uložené na tomto účte.
- Ak má zosnulá osoba značné investície, možno budete chcieť otvoriť účet, ktorý zvládne investície aj hotovosť, takže budete mať na starosti iba jeden majetkový účet.
- 3Reprezentujte majetok na súde. Ak bol zosnulý počas svojho života zapojený do akýchkoľvek súdnych sporov, ako správca majetku mu vkročíte v mene pozostalosti a zastupujete ho v prípade akéhokoľvek súdneho konania alebo rokovania o urovnaní.
- Ak prebieha aktívny súdny spor, zistite, či je do veci zapojený advokát, a porozprávajte sa s nimi čo najskôr. Ako správca majetku bude tento zástupca teraz spolupracovať s vami ako s predstaviteľom majetku.
- Všetky výnosy zo súdneho víťazstva alebo vyrovnania sa stávajú súčasťou peňažného majetku pozostalosti a sú uložené na bankový účet v majetku.
- Ak prídete o prípad a budete povinní nahradiť škodu, tieto sumy musia pochádzať z peňažných aktív majetku.
Majte na pamäti, že nechcete informovať banky alebo vládne agentúry, kým nebudete zložený sľub ako správca nehnuteľnosti. - 4Vyhodnoťte inventár majetku. Porovnajte hodnotu peňažných aktív uvedených v súpise, ktorý ste podali na súde, s celkovou výškou dlhu uplatneného veriteľmi vo vašom zozname. Ak nie je dostatok peňažných aktív na zaplatenie týchto veriteľov, možno budete musieť zariadiť predaj majetku.
- Ak zosnulá osoba má dostatok peňažných aktív na pokrytie svojich dlhov, môžete začať vyplácať veriteľom písomným šekom z účtu v banke majetku, hneď ako budú na tento účet prevedené všetky peňažné prostriedky zosnulého.
- Majte na pamäti, že na väčšine majetkov je potrebné predať majetok zosnulého, aby sa splatili jeho dlhy.
- 5Podľa potreby predajte nehnuteľnosť. Ako správca majetku máte oprávnenie predať osobný majetok zosnulého, ak je to potrebné na pokrytie jeho dlhov. Obvykle sa to deje zabezpečením predaja alebo aukcie nehnuteľnosti.
- Možno budete môcť nájsť miestnu spoločnosť, ktorá organizuje predaj nehnuteľností alebo aukcie. Budú účtovať poplatok majetku, ale budete ťažiť z ich organizačných a propagačných schopností a skúseností.
- Stanovte, ktorý majetok sa má predať, porovnaním hodnôt, ktoré ste uviedli v súpise, so sumou dlhov, ktoré nie sú kryté hotovostným majetkom zosnulého.
- Hneď ako sa nehnuteľnosť predá, výťažok bude vložený na realitný účet, ktorý ste si založili. Potom môžete začať vyplácať veriteľom.
- Ak je potrebné predať nehnuteľnosť na krytie dlhov zosnulého, možno budete najskôr potrebovať súhlas dedičského súdu.
- 6Zaplatiť dlhy zosnulého. Hneď ako bude k dispozícii dostatok peňazí, môžete začať vyplácať veriteľom. Ak nie je dostatok majetku na pokrytie dlhov zosnulého, budete musieť spolupracovať so súdom, aby rozhodol, kto bude zaplatený.
- Súdy majú hierarchiu, ktorá určuje, ktorí veritelia by mali byť zaplatení ako prví. Tento rozvrh je spravidla záležitosťou štátneho práva.
- Majte na pamäti, že nie ste osobne zodpovední za dlhy zosnulého ani príjemcov.
- Ak v pozostalosti nie je dostatok majetku na pokrytie dlhov zosnulého, môžete na dedičskom súde podať oznámenie o platobnej neschopnosti a dlhy budú zaplatené podľa hierarchie rozdelenia stanovenej štátnym právom.
- 7V prípade potreby podajte štátne alebo federálne dane z nehnuteľností. Všeobecne platí, že dane z nehnuteľností budú splatné iba z najväčšieho majetku. Ako správca majetku by ste však mali počítať s podaním aspoň jedného daňového priznania - spravidla s konečným priznaním k dani z príjmu zosnulého.
- Za zosnulého musíte podať formulár 1040 za rok jeho úmrtia. Ak zanedbali podávanie daňových priznaní za predchádzajúce roky, IRS bude očakávať, že ich podáte aj vy, aby sa aktualizovali dane zosnulého.
- Ak samotná nehnuteľnosť prináša príjem v hodnote viac ako 450€, musíte podať zverenecké daňové priznanie, formulár 1041, a tento príjem nahlásiť.
- Daňové priznanie k dani z nehnuteľností sa vyžaduje aj vtedy, ak má nehnuteľnosť značnú veľkosť - ako v majetku v miliónoch dolárov. V prípade nehnuteľností tejto veľkosti si najmite radšej daňového odborníka, než aby ste sa pokúšali vyplniť tieto formuláre sami ako správca nehnuteľnosti.
- Zodpovedáte aj za podanie konečných štátnych priznaní k dani z príjmu zosnulého.
Prečítajte si tiež: Ako pomôcť súrodencovi, ktorý uvažuje o samovražde?
