Ako postupovať podľa závaru?
Ak v trustu nie je dostatok peňažných aktív na pokrytie dlhov zosnulého, ako nástupnícky správca budete musieť zabezpečiť predaj majetku na predaj majetku z majetku na pokrytie týchto dlhov.
Prelievanie bude obvykle sprevádzať odvolateľnú živú dôveru. Aj keď väčšina majetku je bežne prevedená do trustu pred smrťou osoby, vôľa typu fly-over bude fungovať ako bezpečná pri zlyhaní tým, že nariadi, aby sa všetky aktíva, ktoré ešte neboli prevedené do trustu, „naliali“ do trustu po smrti osoby. Ak sa chcete riadiť závetmi, musíte ešte prejsť testamentom, ale tieto postupy sú spravidla skrátenými formalitami. Potom sa všetky aktíva prevedú do trustu na distribúciu príjemcom uvedeným v nástroji dôvery.
Časť 1 z 3: Riešenie súhrnného závetu
- 1Podajte závet na dedičskom súde. Na začatie konania musíte podať závet o vyliatí, spravidla spolu s akýmikoľvek inými dokumentmi o plánovaní majetku, úradníkovi dedičského súdu v kraji, v ktorom mal zosnulý bydlisko.
- Úradník bude mať formuláre, ktoré musíte vyplniť, aby ste formálne mohli spísať závet, a požiadať súd o jeho zaradenie do dedičského poriadku.
- Spravidla musíte zaplatiť registračný poplatok za predloženie závetu a akýchkoľvek podporných dokumentov a tiež za to, aby bola dedičská petícia doručená hlavným príjemcom.
- V prípade preliatia závetu to zvyčajne znamená, že musíte nechať návrh na dedičstvo doručiť nástupcovi.
- 2Nechajte vymenovať exekútora. Aj keď dôjde k preloženiu mena exekútora, táto osoba musí byť oficiálne vymenovaná dedičským sudcom a musí mať osvedčenia, ktoré preukazujú oprávnenie tejto osoby konať v mene pozostalosti.
- V niektorých situáciách, najmä ak je samotný závet a ostatné dokumenty, ktoré ste predložili, jednoduché a priame, môže dedičský sudca ani nariadiť pojednávanie.
- Ak ste však vymenovaní za exekútora, stále musíte spravidla urobiť ďalšiu cestu do súdnej budovy, aby ste zložili sľub ako splnomocnenec a vyzdvihli si osvedčenia.
Na rozdiel od závetov podaných v závete nepotrebujete na predaj majetku z nehnuteľností vrátane nehnuteľnosti žiadny súhlas súdu. - 3Vyplňte súpis dedičského majetku. Menovaný exekútor alebo osobný zástupca musí vykonať súpis majetku zosnulého, ktorý ešte nebol prevedený do jeho živého trustu.
- Dedičský súd má formulár, ktorý môžete použiť na zaradenie majetku do dedičstva. Možno budete chcieť urobiť ďalšie kópie tohto formulára, aby ste mohli predložiť čistú kópiu na súd, ktorý ste napísali alebo vyplnili atramentom.
- Spravidla ide o veľmi malý majetok, väčšinou o malé položky osobného majetku. Vo väčšine prípadov môžete poskytnúť iba približný odhad hodnoty týchto položiek - neočakáva sa od vás, že dostanete hodnotenie bežných osobných predmetov, ako je nábytok do domácnosti alebo oblečenie.
- Ak zosnulá osoba vlastnila osobný majetok značnej hodnoty, ktorý nebol pred smrťou prevedený do trustu, napríklad šperky alebo umelecké diela, tieto položky bude možno musieť posúdiť licencovaný profesionálny odhadca.
- Keď vyplníte súpisný formulár, odneste originál spolu s najmenej dvoma kópiami do kancelárie dedičského tajomníka. Originál bude uložený; kópie slúžia na evidenciu pozostalosti a nástupcu.
- 4Podajte návrh na súhrnnú správu. Vzhľadom na to, že väčšina majetku zosnulého bola pravdepodobne držaná v majetku pred jeho smrťou, prelievanie bude spravidla oprávnené na rýchlejší a jednoduchší proces pozostalosti.
- Dedičský súd by mal mať formulár, ktorý môžete vyplniť a požiadať o súhrnnú správu. Opýtajte sa dedičského tajomníka alebo navštívte webovú stránku dedičského súdu.
- Majte na pamäti, že za podanie tohto návrhu budete zvyčajne musieť zaplatiť registračný poplatok a možno ho budete musieť nechať doručiť hlavným príjemcom - v prípade vôle, ktorá sa má nalievať, by to spravidla mal byť správca nástupcu.
- Akékoľvek poplatky za podanie alebo iné súdne náklady by mali byť zaplatené z majetku, nie z vlastného vrecka.
- Virginia a Delaware nemajú súhrnné administratívne konania, ale všetky ostatné štáty áno. Každý štát má svoje vlastné požiadavky na spôsobilosť na súhrnnú správu, preto ich skontrolujte pred podaním návrhu a uistite sa, že majetok spĺňa podmienky.
- Hlavnou požiadavkou spôsobilosti sa týka hodnoty majetku v majetku. Pozemky v hodnote vyššej ako určitá čiastka nie sú oprávnené na súhrnnú správu, aj keď sa táto hodnota v jednotlivých štátoch výrazne líši.
- Napríklad nehnuteľnosť musí mať hodnotu menšiu ako 2400400€, aby sa kvalifikovala na súhrnnú správu v New Yorku. Nevada však stanovuje tento strop na 149000€
Časť 2 z 3: prevod majetku
- 1Zoznámte sa s nástupcovským správcom. Ak ste exekútorom alebo osobným zástupcom pozostalosti, budete sa musieť stretnúť s nástupcovským správcom a preskúmať nástroj dôvery, aby ste určili, ako previesť akýkoľvek majetok, na ktorý sa vzťahuje závetová správa.
- Prvých niekoľko mesiacov po smrti tejto osoby musia nástupnícky správca a exekútor - za predpokladu, že nie sú tou istou osobou - v úzkom kontakte a pravidelne podávať správy o krokoch vykonaných v mene pozostalosti.
- Ak existuje niekoľko významných častí osobného majetku alebo nehnuteľnosti, ktoré je potrebné previesť do trustu, môže byť užitočné vytvoriť si zoznam alebo tabuľku, aby ste si mohli všimnúť požiadavky na prevod vlastníctva.
- Ak slúžite ako exekútor, ponúknite pomoc nástupcovskému správcovi pri upozornení príjemcov alebo pri zhromažďovaní majetku na prevod do trustu.
Ak sa chcete riadiť závetmi, musíte ešte prejsť testamentom, ale tieto postupy sú spravidla skrátenými formalitami. - 2Identifikujte aktíva, ktoré nie sú súčasťou trustu. Pomocou súpisu uloženého na súde vyhľadajte majetok a vlastnícke dokumenty, ktoré bude potrebné zmeniť, aby sa vlastníctvo týchto aktív previedlo do trustu.
- Pri položkách významnej hodnoty, ktoré nemajú vlastnícky alebo iný zákonom uznaný doklad o vlastníctve, môže exekútor potrebovať pripraviť základný dokument o postúpení alebo zmenku, ktorá prevádza všetky práva k tomuto majetku na trust.
- Ak potrebujete previesť listiny o nehnuteľnosti, choďte na župného úradníka alebo zapisovateľa v kraji, kde sa nehnuteľnosť nachádza. Listina tam bude zaznamenaná.
- 3Preveďte listiny alebo tituly do trustu. Listiny o nehnuteľnom majetku a vlastnícke práva k určitému osobnému majetku, ako sú autá alebo lode, musia byť prevedené na trust s použitím akýchkoľvek požiadaviek na prevod a formálnych náležitostí stanovených štátnymi a miestnymi zákonmi.
- Obvykle sa uplatňuje právo štátu alebo okresu, v ktorom sa nehnuteľnosť nachádza, ak je v inom štáte alebo štáte, než je hlavné bydlisko zosnulého.
- V závislosti od typu majetku možno nebudete môcť bez problémov previesť vlastnícke právo na meno trustu.
- Ak napríklad váš štát požaduje, aby mali všetky autá uzatvorené poistenie auta, bude pre vás ťažké nájsť poisťovateľa, ktorý by spísal poistku pre auto, ktoré vlastní dôvera, a nie jednotlivá osoba, pretože neexistuje spôsob, ako kontrolovať záznamy o jazde..
- V týchto situáciách by sa mal nástupca a exekútor stretnúť so skúseným zástupcom a prediskutovať svoje možnosti. Možno bude možné jednoducho previesť vlastníctvo automobilu priamo na príjemcu.
- Na prevod vlastníctva nehnuteľného majetku musí exekútor spravidla vytvoriť novú listinu o zrušení nároku, podpísať ju podľa svedeckých a notárskych formalít požadovaných štátom, v ktorom sa nehnuteľnosť nachádza, a zaznamenať to u okresného úradníka.
Časť 3 z 3: Zatvorenie panstva
- 1Informujte veriteľov zosnulej osoby. Potom, čo bude všetok majetok prevedený na trust, nástupnícky správca je zodpovedný za zhromaždenie finančných záznamov zosnulej osoby a oznámenie ich smrti veriteľom.
- Nástupnícky správca bude okrem veriteľov zodpovedný za oznámenie úmrtia sociálnemu zabezpečeniu a ministerstvu zdravotníctva.
- Aj keď nepoužívate dedičský súd, súd môže mať formulár pre oznámenie, ktorý môžete použiť ako návod na vypracovanie vlastného. Uistite sa, že nepoužívate samotný formulár dedičského súdu, pretože to bude viesť veriteľov k tomu, aby sa na súd prihlásili so svojimi pohľadávkami.
- Formuláre oznámenia o veriteľoch môžete tiež nájsť online prostredníctvom rôznych poskytovateľov právnych foriem. Zaistite, aby vami používaný formulár zodpovedal zákonným požiadavkám vášho štátu.
- Zahrňte do svojej výpovede pevný termín - možno by ste si chceli pozrieť pravidlá dedičského súdu o tom, ako dlho musí veriteľ podať pohľadávku, a použiť ju ako návod.
- V opačnom prípade môžu veritelia podať pohľadávku voči trustu, kedykoľvek chcú, a budete ťažko určovať, kedy je možné aktíva rozdeliť medzi príjemcov.
Menovaný exekútor alebo osobný zástupca musí vykonať súpis majetku zosnulého, ktorý ešte nebol prevedený na jeho živú dôveru. - 2Skontrolujte nároky. V reakcii na oznámenie veritelia zosnulej osoby predložia správcovi pohľadávky, v ktorých uvedie druh dlhu a sumu peňazí, ktoré mu zosnulý dlžil. Tieto pohľadávky spravidla obsahujú nejaký druh dôkazu o platnosti dlhu.
- Ak nie je k nároku veriteľa zahrnutý žiadny dôkaz o platnosti dlhu, máte právo ako nástupnícky správca ho požadovať. Ak nie je platnosť preukázaná, môžete zákonne spochybniť platnosť dlhu a odmietnuť ho zaplatiť.
- Majte na pamäti, že na rozdiel od dedičského konania, ak uzatvárate dedičstvo prostredníctvom živej dôvery, nemáte výhodu premlčania nárokov.
- To často môže sťažiť likvidáciu majetku, pokiaľ nemáte pevné znalosti o dlhoch zosnulého a nemôžete sa ľahko dostať do kontaktu s ich veriteľmi.
- 3Plaťte dlhy a dane. Následnícky správca je zodpovedný za splatenie všetkých dlhov zosnulého a za podanie konečného daňového priznania k dani z príjmu tejto osoby, ako aj za prípadné dlžné dane z majetku.
- Ak to ešte nebolo urobené, nástupnícky správca musí pre trust zveriť identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN) a zriadiť si účet v trustovej banke na spracovanie platieb a peňažných rozdeľovaní príjemcom.
- EIN môžete získať pomocou systému elektronickej prihlášky na webovej stránke IRS. Je to zadarmo a EIN trustu dostanete okamžite.
- EIN trustu by sa malo použiť na otvorenie bankového účtu pre trust a na založenie trustových daní.
- Pri podávaní konečného daňového priznania k zosnulej osobe by ste však mali použiť číslo sociálneho poistenia - nie EIN trustu.
- Ak aktíva v trustu generujú príjem 450€ a viac, musíte podať daňové priznanie k dani z príjmu aj pre nehnuteľnosť.
- Ak v trustu nie je dostatok peňažných aktív na pokrytie dlhov zosnulého, ako nástupnícky správca budete musieť zabezpečiť predaj majetku na predaj majetku z majetku na pokrytie týchto dlhov.
- Na rozdiel od závetov podaných v závete nepotrebujete žiadny súhlas súdu na predaj majetku z nehnuteľností vrátane nehnuteľností.
- 4Distribuujte zostávajúci trustový majetok. Hneď ako sa nástupnícky správca presvedčí, že všetky dlhy a dane boli zaplatené a neexistujú žiadne nevyrovnané pohľadávky, rozdelí majetok, ktorý je stále držaný v správcovskom fonde, príjemcom trustu podľa podmienok nástroja dôvery.
- Ak sú niektorým z príjemcov trustu deti mladšie ako 18 rokov, v nástroji dôvery sa spravidla uvádza, ako sa s týmito aktívami nakladá. Vo väčšine prípadov sú držaní v dôvere, kým dieťa nedosiahne určitý vek - spravidla 18 alebo 21.
- Pri titulovanom osobnom majetku alebo listinnej nehnuteľnosti je potrebné previesť vlastnícke dokumenty pomocou pravidiel prevodu vlastníctva a požiadaviek štátu a okresu, v ktorom sa nehnuteľnosť nachádza.
Prečítajte si tiež: Ako pomôcť pozostalému rodičovi?
Komentáre (1)
- Čítanie tohto článku pomáha môjmu manželovi pri dedičskom súde.
